dicembre 2017 - Affari di finanza

Bilancio aziendale

Un bilancio è una dichiarazione sintetica che descrive in termini di occupazione e risorse la situazione patrimoniale della società in una determinata data. Il bilancio di solito assume la forma di una tabella la cui parte delle risorse è denominata “passività” e quella dei lavori è detta “attiva”.

Bilancio complementare

È tabulato con due colonne principali: passività e attività. Pertanto, nella colonna delle passività indicherete le fonti e i componenti dei fondi della vostra azienda. Ciò consentirà all’ente che consulta questo documento di conoscere l’origine e la natura delle risorse finanziarie (capitale o debito). Dovrai classificarli in ordine di priorità di rimborso.

La colonna delle risorse ti consentirà di indicare l’utilizzo dei fondi. Rappresenta, quindi, il valore reale dei fondi disponibili per la tua azienda e che si sarà mobilitato durante un determinato anno. Le tue attività dovrebbero essere classificate in ordine crescente di liquidità e la loro differenza con le passività mostrerà profitti o perdite.

La parte “Risorse” (o beni dell’azienda)

Edifici e macchinari (utilizzati per la produzione di beni / prodotti dell’impresa)

utensili

Attrezzature (qualsiasi merce non utilizzata per la produzione diretta della merce, mobili per ufficio, installazioni informatiche, armadi, macchine da scrivere …)

Materiale rotabile (camion, auto o qualsiasi altro veicolo)

Beni immateriali (clienti, situazione commerciale, marchi, diritti di noleggio, licenze, organizzazione di vendita …)

Lo stock (materie prime, forniture …)

Crediti commerciali (fatture cliente in attesa di pagamento)

Valori disponibili (cassa detenuta dalla società su conti bancari e contanti)

La parte “passiva” (o debito aziendale), inclusi:

Capitale proprio: è il contributo dei fondatori che l’azienda ha tutto il tempo che esiste

Fondi stranieri: si tratta di tutte le fonti di terzi che sono rimborsabili dopo un certo periodo di tempo, il che distingue tra fondi a lungo termine e prestiti a breve termine.

Nella categoria dei fondi esteri, si possono anche includere vari debiti, come le tasse da pagare, i salari …

investimenti-medio-termine La funzione “finanza” garantisce che i responsabili delle decisioni dispongano dei fondi necessari al momento T per finanziare una determinata attività.

È quindi sua responsabilità dare alla società l’opportunità e i mezzi per svilupparsi. Garantisce inoltre che il capitale della società sia investito in modo redditizio.

Finanza in azienda

Prima di prendere qualsiasi decisione che implichi un flusso di cassa o un buco nel flusso di cassa, un manager o un decisore dovrebbe consultare la funzione finanziaria dell’azienda. Ciò implica che gli strumenti messi in atto siano in linea con l’attività.

La funzione finanziaria nell’azienda pone molta attenzione alla gestione del rischio. In effetti, è molto importante limitare i rischi finanziari che potrebbero danneggiare l’azienda.

La funzione finanziaria è anche interessata all’aspetto giuridico garantendo che l’azienda rispetti le procedure di autorizzazione.

I rapporti finanziari stabiliti dalla funzione finanziaria della società forniscono una diagnosi delle loro prestazioni, che consente di conoscere le loro capacità di finanziamento e di pianificare qualsiasi strategia di sviluppo.

Gestione finanziaria corretta

A seguito di una buona gestione finanziaria, i cruscotti e gli indicatori finanziari dell’azienda devono offrire informazioni aggiornate e pertinenti ai leader aziendali.

Ma non pensare che le informazioni in possesso della gestione finanziaria siano solo di ordine “finanziario”. Offre un vero cruscotto ai manager che devono giustificare le loro spese dando loro uno strumento e risultati che mostrano la redditività che hanno fornito.

La posta in gioco di una funzione finanziaria è quindi molto importante. Essendo un vero strumento decisionale, la funzione finanziaria consentirà ai manager di pianificare le loro strategie di sviluppo fornendo loro capacità di finanziamento.

Una volta messe in atto diverse strategie, è possibile avere visibilità sulla redditività di ciascuna azione e sapere quale scelta di investimento è stata la più giudiziosa.

Equilibrio commerciale

La funzione finanziaria si occupa di tutte le attività commerciali. È importante che consenta al decisore di sapere quale attività è più redditizia di un’altra.

Ma la gestione finanziaria interviene anche per evitare la necessità di finanziare la società che potrebbe causargli difficoltà finanziarie o di cassa. Una buona gestione finanziaria significa anche nessuno spreco.

L’amministratore finanziario

Dopo aver esaminato i ruoli chiave della funzione finanziaria, ci si chiede quale profilo potrebbe avere il direttore finanziario.

Essendo la funzione tanto “finanziaria”, “budgetaria”, “strategica” quanto “comunicativa”, sembra che questa persona abbia necessariamente un profilo abbastanza complesso e competente. Ma quali sono i suoi compiti in compagnia?

Viene spesso chiamato l’architetto delle strategie finanziarie perché è responsabile di un po ‘di “disegnare” tutti questi progetti imprenditoriali e garantire i mezzi

Il CFO ha doveri e responsabilità pesanti. È su queste spalle, a volte, che si gioca la durabilità della sua struttura.

Dovrebbe essere attenti a qualsiasi cambiamento economico (ad esempio, la perdita di un fornitore, un concorrente che è stato acquistato da un altro …) e di analizzare le conseguenze e reagire

Spetta a lui definire gli orientamenti strategici, che decide in base alla strategia aziendale, ma anche ai mezzi e al contesto economico.

Mese: dicembre 2017

Cos’è un bilancio contabile aziendale?